从2024年1月1日开始，符合报告规则定义的“报告公司”必须使用 FinCEN 的安全提交系统以电子方式提交受益所有权信息（BOI）报告。 报告包含有关实体本身和两类个人的信息：
1. 受益所有人 2. 公司申请人。
受益所有人是拥有或控制公司至少 25% 股份的个人，或对公司具有实质控制权的个人；公司申请人是直接提交或主要负责提交创建或注册公司的文件的个人。
什么是“报告公司”？
报告公司是指符合“报告公司”定义且不符合豁免资格的任何实体。 报告公司分为两类：“国内报告公司”和“外国报告公司”。 如果贵公司既不是“国内报告公司”也不是“外国报告公司”，因为它不符合任一定义或有资格获得豁免，则无需向 FinCEN 提交 BOI 报告。以下图表展示了如何分析贵公司是否为“报告公司”：
什么时候需要提交报告？
报告将于2024年1月1日开始接受。
在2024年1月1日之前创建或注册开展业务的报告公司将有更多时间（直至2025年1月1日）提交其初始BOI报告。
在2024年1月1日或之后，2025年1月1日之前创建或注册的报告公司，在收到公司创建或注册通知后的90天内提交初始 BOI 报告。
在2025年1月1日或之后创建或注册的报告公司，在收到公司创建或注册通知后的30天内提交初始 BOI 报告。
在哪里可以找到有关BOI报告的更多信息？
有关报告规则和指导材料的更多信息，请访问 www.fincen.gov/boi。
FinCEN 已经发布并将继续发布常见问题解答，以解决有关该专题的具体问题。可以在此处进行查阅：www.fincen.gov/boi-faqs。
如果您对 BOI 报告有任何疑问，您可以联系我们。
What is a “Reporting Company”?
A reporting company refers to any entity that meets the definition of a reporting company and does not qualify for an exemption. Reporting companies are divided into two categories: “Domestic Reporting Companies” and “Foreign Reporting Companies.” If your company is neither a “Domestic Reporting Company” nor a “Foreign Reporting Company” because it does not meet either definition or qualify for an exemption, it is not required to submit a BOI report to FinCEN.
When is reporting required?
Reporting will commence on January 1, 2024.
Reporting companies established or registered to conduct business before January 1, 2024, will have more time (until January 1, 2025) to submit their initial BOI report.
Reporting companies established or registered on or after January 1, 2024, but before January 1, 2025, must submit their initial BOI report within 90 days of receiving notice of company establishment or registration.
Reporting companies established or registered on or after January 1, 2025, must submit their initial BOI report within 30 days of receiving notice of company establishment or registration.
Where can I find more information about BOI reporting?
For more information on reporting rules and guidance materials, please visit: www.fincen.gov/boi.
FinCEN has issued and will continue to issue FAQs to address specific questions on the topic. They can be found here: www.fincen.gov/boi-faqs.